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                                                      来源:快三彩票
                                                      发稿时间:2020-04-08 22:01:42

                                                      刘安邦:当SEC发现可能存在违反联邦证券法及SEC根据法律所制定的规章及规定时,一般情况会进行初步调查,也就是一种“非正式调查”。这种调查可能是会见,也可能是电话询问或者一些文件及信息的检查。这种调查不具备强制执行力,需被调查公司及相关人员自愿配合。

                                                      刘安邦:美国对欺诈处罚非常严格,这样直接提高了财务欺诈的违规成本。尤其是2002年,针对安然公司欺诈债务导致破产的情况,美国颁布了“萨班斯法案”。该法案规定:

                                                      “熊咪英起初是在麻栗坡县非法入境后被发现,之后被遣返回越南,但却在隔离期间又跑掉了。目前接到越南警方的消息,并未在越南发现熊咪英的踪迹。所以越南那边通报给我们,让我们协助查这个人。”都龙镇边境派出所工作人员告诉记者。

                                                      4月8日下午,健康时报记者致电马关县都龙镇边境派出所,从该处获悉,该名人员行踪仍不明晰,行踪线索目前也没有。与此同时,都龙镇边境派出所工作人员告知记者,当初该名非法入境者在遣返之前,是从麻栗坡县入境的。

                                                      新京报:疑发生财务造假,SEC的调查流程有哪些?

                                                      可见美股财务造假的行为不仅是靠SEC监督,它依赖于一整套配套机制,包括“做空机制”的存在,投资人的监督,证券集体诉讼等。

                                                      当问及为何马关县发此通告时,工作人员解释,越南方先通报给麻栗坡县,之后麻栗坡县通报给文山州支队,文山州支队接到该通报后下发文件让各级单位注意,严格防控督查此事。都龙镇只是在协助调查,目前整个文山州都在查这个人。

                                                      此外,美国为保证发行人能够全面、真实、及时、准确地披露有关信息,形成了较为完善的欺诈惩罚和退市制度;同时,美国证券法允许“做空机制”存在。“做空”是指通过分析、尽职调查等,出具研究报告,为市场提供做空信息,从而打压股价股指,并从相关利益方获得盈利。

                                                      如初步调查未解决问题,且相关证据充分,SEC有权发出正式调查令。正式调查所受限制很多,需遵循《联邦行政程序法》。具体方式有:发出调查传票;询问证人;如涉及多位证人,执法官对利益冲突证人进行隔离。启动正式执法程序前,执法官通常会向被调查人提供辩护的机会,即“威尔士辩护”,并将此附于调查备忘录后。

                                                      此外,股民可以采用集体诉讼的方式要求公司和有关当事人进行赔偿。而为了打击欺诈发行证券违法和犯罪,美国联邦司法部负责对证券欺诈案件进行调查和提起刑事诉讼,美国证券交易委员会则负责行政执法起诉,对涉案上市公司提起诉讼或者处罚。